Steeds meer ondernemers kiezen ervoor om (deels) in het buitenland te wonen. Maar waar betaal je belasting als je in het buitenland woont? En wanneer blijf je belastingplichtig in Nederland?
Paulien en Simon dachten hun zaken goed voor elkaar te hebben. Een winstgevend bedrijf, een mooi huis in Nederland en sinds twee jaar een appartement in Portugal. Het plan was eenvoudig: nu de kinderen een grotere rol hebben in het bedrijf, verblijven zij vaker voor een aantal weken of maanden in Portugal. Deels remote werken, genieten van meer rust – en eerlijk is eerlijk – ook een aantrekkelijk belastingklimaat. “Maar betekent dit dat we dan zijn geëmigreerd?” vroeg hij tijdens ons eerste gesprek.
Het eerste antwoord: op dit moment waarschijnlijk niet.
En precies daar wringt de schoen: of je remote werkt vanaf Bali of overwintert in Spanje, wie een deel van het jaar verblijft in het buitenland, begeeft zich al snel in een fiscaal grijs gebied.
Dit bepaalt of je fiscaal inwoner van Nederland bent – en dus waar je belasting betaalt
Veel mensen denken dat fiscale woonplaats vooral draait om tijd : waar ben je het grootste deel van het jaar? De realiteit is complexer. Belastingdiensten kijken niet alleen naar het aantal dagen dat je in dat land verblijft, maar vaak naar waar je leven zich afspeelt. Denk aan:
- waar je gezinsleven zich afspeelt
- waar je werkt
- waar je woning(en) zijn
- waar je sociale netwerk zit
Bij Paulien en Simon lag dat nog grotendeels in Nederland. Hun kinderen, vrienden en familie sportclubs: alles zit hier. Hoewel ze vaker in Portugal vertoeven, was dit een verblijf, geen verplaatsing van hun fiscale woonplaats en dus geen emigratie. Maar zaken kunnen veranderen waardoor emigratie misschien nu niet aan de orde is, maar later wel. Bijvoorbeeld als ze met pensioen zijn en alleen nog voor de verjaardagen van hun twee kleinkinderen naar Nederland komen.
De belofte van belastingvoordeel kan een illusie blijken
Het idee is verleidelijk: (gedeeltelijk) wonen in het buitenland lijkt fiscaal aantrekkelijk. Lager belastingtarief, gunstig regime voor vermogende ondernemers. Maar fiscaal verandert het vaak alleen als je situatie fundamenteel verandert EN dat zo blijft. Een schoolvoorbeeld waar het in de praktijk vaak misgaat is dat de sociale kring in Nederland aantrekkingskracht behoudt en het zwaartepunt toch in de tijd weer naar Nederland verschuift.
Dubbele belasting voorkomen: waarom het vaak misgaat
Waar het écht misgaat, is wanneer twee landen je als belastingplichtige zien. Nederland, omdat je hier nog stevig verankerd bent. En het andere land, omdat je daar verblijft of een huis tot je beschikking hebt. Op papier lossen belastingverdragen dat op, maar in de praktijk moeten de belastingdiensten het wel samen eens worden.
Dit is precies waarom dubbele belasting voorkomen in de praktijk vaak complexer is dan gedacht. We zien regelmatig dat die complexiteit leidt tot onverwachte vragen, discussies met belastingdiensten en vooral: onrust.
Het gaat nooit alleen over belasting
Wat vaak vergeten wordt: belasting is maar één onderdeel. Minstens zo belangrijk zijn: waar geniet je het meest van het leven, familie en vrienden, sociale zekerheid, zorgverzekering, pensioenopbouw en bescherming van het opgebouwde vermogen.
Vrijheid vraagt om regie
De trend van (gedeeltelijk) wonen en werken in het buitenland zal blijven toenemen. Technologie maakt het eenvoudiger om locatie-onafhankelijk te werken en de wens naar flexibiliteit groeit. Maar fiscaal is het geen vrijblijvende stap.
Wie serieus nadenkt om (gedeeltelijk) in het buitenland te gaan wonen, moet verder kijken dan alleen naar het zonnige bestaan. De echte vraag is niet waar je verblijft, maar waar je leven zich afspeelt. En juist daar kijkt de fiscus het scherpst naar.
Overweeg je (deels) in het buitenland te gaan wonen of te emigreren? Of denk je dat je al geëmigreerd bent?
Dan is dit precies het moment om te toetsen of dat fiscaal ook klopt.
Plan een gesprek
Niet om producten te bespreken, maar om helder te krijgen waar je écht staat en wat dat betekent voor je fiscale positie en een gerust gevoel over je vermogen.
